热线电话:  4000-6370-15
 
新闻资讯
新闻资讯
您的位置: 首页 > 新闻资讯 >

一、课程背景

20125月,电子发票在我国开始试行,部分服务行业纳入增值税试点;20165月,“营改增”在我国全面实施,国家税务总局针对全面“营改增”施行过程中出现的征管问题,发布了一系列“补丁”文件,有效缓解企业在“营改增”后的实务难题,中国“以票控税”模式进入新阶段。

但是发票管理办法、“三流一致”认定标准以及各地“营改增”口径不一给企业带来了很多困扰,如何有效地从本质上理解增值税原理、熟悉”三流一致”的认定标准,从业务实质上去把握合同涉税风险,从源头上避免虚开雷区,保障自身把控虚开发票、收受失联发票、三流不一致、发票不合规带来的风险与救济,成为各企业面临的一个新问题。

在金税三期全面上线后,国务院进一步落实深化“放管服”改革,优化营商环境,规范税收秩序,严厉打击虚开增值税发票违法行为,随着国家越来越严格的监管方式 ,企业更应该提高增值税发票管理水平,及时应对增值税发票涉税风险。

 

 

主讲老师:

二、课程简介

针对广大客户的需求,面向全体财务人员及企业管理层,普及发票的基本知识,增强取得发票的意识,促使企业管理层能够理解财务部门的工作。

解读与发票相关的政策法规,从公司运营角度,分析发票如何取得、开具、抵扣和扣除,存在的税收风险是什么?从公司涉及的税种出发,如企业所得税税前扣除、增值税进项税抵扣、土地增值税扣除等,分析发票在不同税种之间的作用和风险点。

合规操作有难度,发票信息化有风险,但企业发票管控有方法。税务实务专家,释放企业压力,帮助企业迅速掌握发票新规核心,把控发票管理中的风险要点。

三、课程大纲

(一)发票基本知识

1.发票定义

2.发票种类

3.发票使用规定

3.1基本规定

3.2特殊规定

(二)金三模式下发票风险

1.全面增值税时代增值税发票种类

2.大数据控税:如何实现对发票的监控?

3.大数据分析:上下游发票数据监控

4.发票涉税线上监控、线下核查的双重风险

(三)发票政策解读

1.国家税务总局公告[2017]16号:什么样的票据可以报销?

2.国家税务总局公告[2017]45号:如何识别发票分类代碥简称的正误?

3.国家税务总局公告[2018]28号:扣除凭证如何在企业所得税税前扣除?

(四)发票涉税风险

1.企业所得税相关

 1.1企业所得税中可以税前列支的合法有效凭证有哪些?

 1.2财政票据可以在企业所得税前扣除吗?

 1.3企业支付违约金一定要取得发票吗?

 1.4企业接受不动产投资的有效凭证是什么?

 1.5员工个人向公司出租房屋、车辆取得的收入是否要代开发票?

  1.6企业支付的水电费是否可以凭房东的复印件及分割单税前列支?  1.7个人抬头的发票是否可以税前扣除?

 1.8利息支出如何税前扣除?小贷公司利息计算单能税前扣除吗?

 1.9资产损失如何进行处理,需要哪些资料?

 1.10跨期费用、跨期票据如何处理?

2.增值税相关

2.1虚开增值税发票成因为何?风险在哪儿?

2.2善意取得增值税专用发票的税务处理

2.3失控发票在进项税额转出后还能转回吗?

2.4汇总开具增值税专用发票需要注意什么?

2.5增值税专用发票是否超期?如何补救?

2.6过路过桥费如何进行抵扣?

2.7丢失已经开具的发票联,如何处理?

2.8房地产企业的哪些土地出让价款可以抵减销售收入?

2.9跨期购买办公楼并获得增值税专用发票,能抵扣吗?

2.10新建不动产或不动产在建工程时如何抵扣进项税额?

(五)运营环节的涉税风险

1.采购流程中的票据风险防范

 1.1如何评估供应商的税务风险?

1.2采购合同中的税务风险防范

1.3采购业务接受的其他各种财务票据分析

1.4非财务部门如何审核发票

1.5如何防范接受虚开发票?

1.6接受虚开发票后的处理方法

   2.销售流程中的票据风险防范

2.1销售合同中的税务风险防范

2.2如何防范虚开业务发票

2.3销售折扣、折让如何开具发票

2.4销售赔偿、违约发票处理

2.5销售退货的发票处理

2.6开具红字专用发票的处理

2.7发票备注栏填写问题

2.8发票印章盖章问题

(六)财务人员审核发票技能

1. 发票查验的基本方法

2. 财务人员的发票审核策略

3. 如何确定发票查验范围

四、课程收益

1. 梳理现行发票管理的相关政策规定;

2. 讲解发票从认购、开具、使用、保管到检查等各阶段的处理要点;

3. 把握发票开具、取得、检查等各阶段的处理变化;

4. 发票信息化暗藏企业纳税风险,危机关键点先把控。

培训时间及地点:

2019621    日(周五)全天,上午9:00-12:00,下午13:00-16:00

天津南开区迎水道1号天津广播电视大学南开校区多功能厅(从迎水道北门进入直行,过左边第一排教学楼后左转前行即可)。

乘车路线:

地铁:三号线周邓纪念馆站下B出口,往迎水道方向步行500米;

公交:643685871872、观光2路,山西宾馆站下车步行300米;588643871872904、观光2路,会宾园站下车步行300米。

课程价格及支付方式:

原价780元,会员价450元(价格含餐、学习资料)。

支付方式:现金、汇款、微信、支付宝均可使用。

报名及联系方式:

服务站报名、微信报名、电话报名均可。

课程顾问:孙老师   联系电话:13820500601(微信同号)

 

 
版权所有:天津长瑞华通税务师事务所
传真:022-88122021或022-88120403
地址:天津市河西区平泉道增5号   邮编:300222